Due diligence

Как проверить украинскую компанию перед сделкой?

Обновлено 7 ноября 2026 · Ukraine For ALL, Киев

Какие реестры проверять?

Что говорит реестр юрлиц?

Реестр открыт, искать в нём можно без оплаты. Скрыты только налоговые номера и паспортные данные физлиц (Закон № 755-IV, ст. 11). Внимательно прочтите две вещи:

1. Право подписи. Сравните человека, который будет подписывать, со списком лиц, которые могут действовать от имени компании, и с ограничениями этих полномочий в уставе.
2. Собственность. В реестре указан конечный бенефициар, в том числе владелец за учредителем-компанией. Смену бенефициара нужно зарегистрировать в течение 30 рабочих дней (Закон № 755-IV, ст. 9). Недавняя смена или запись, которая расходится со словами продавца, — повод для вопроса до сделки.

Зачем реестр должников?

Он в реальном времени публикует невыполненные обязательства должников в исполнительных производствах, чтобы те не распродали активы. У записи прямое последствие: нотариусы и госорганы обязаны отказать в удостоверении продажи или залога имущества должника (Закон № 1404-VIII, ст. 9). Если вы покупаете актив или долю у компании из этого списка, сделка остановится у нотариуса.

Что изменило военное положение?

Два реестра работают с ограничениями:

• доступ к открытым электронным реестрам налоговой ограничен на период военного положения;
• реестр судебных решений работает в тестовом (ограниченном) режиме, и доступ к реестру или отдельным решениям могут ограничить для защиты судей и сторон или при киберугрозах.

Пустой результат в ограниченном реестре доказывает меньше, чем в мирное время. Попросите у компании сами документы: справки об отсутствии налоговой задолженности, подписанные судебные решения, выписки со свежей датой.

Чего реестры не покажут?

Реестры показывают статус. Нормализованная прибыль, чистый долг, потоки со связанными лицами и налоги, которые ещё могут доначислить, видны только в учёте. У налоговой есть 1 095 дней после каждого срока подачи отчётности, чтобы доначислить обязательство, и 2 555 дней по трансфертному ценообразованию, контролируемым иностранным компаниям и налогу на выплаты нерезидентам (Налоговый кодекс, п. 102.1). Покупатель компании получает вместе с ней и эти открытые периоды.

Порядок работы

1. Пробейте компанию в реестре юрлиц по коду ЕГРПОУ и сохраните результат с датой.
2. Проверьте компанию, её директора и владельцев в Государственном реестре санкций.
3. Поищите компанию в Едином реестре должников и в реестре судебных решений.
4. Проверьте в реестрах налоговой регистрацию и статус плательщика НДС.
5. Запросите устав, последнюю финансовую отчётность и справку об отсутствии налоговой задолженности.
6. Перед покупкой, инвестицией или займом закажите финансовый и налоговый due diligence до подписания.

Покупаете компанию целиком? Сделка разобрана в материале покупка готовой компании в Украине. Общая картина для инвестора — в материале с чем сталкивается иностранный инвестор в Украине.

Где спотыкаются

• У подписанта нет полномочий. Человека за столом нет в реестре, или устав ограничивает сделки выше определённой суммы.
• Доверие скриншоту. Реестры меняются постоянно, и распечатка прошлого месяца ничего не говорит о сегодняшнем дне.
• Пустой поиск в ограниченном реестре. В условиях военного положения часть данных скрыта.
• Старые налоговые периоды. До 1 095 дней налоговой истории остаются открытыми после каждого срока подачи и переходят к новому владельцу вместе с компанией.

Частые вопросы

Можно ли искать в украинском реестре компаний без оплаты?

Да. Данные, нужные для заключения договора, открыты онлайн без оплаты, включая подписантов, статус прекращения и открытые исполнительные производства.

Можно ли узнать, кто владеет украинской компанией?

В реестре указан конечный бенефициар, в том числе владелец за учредителем-компанией, а его смену нужно зарегистрировать в течение 30 рабочих дней. Считайте это декларацией и сверяйте с документами компании.

Как узнать, есть ли у украинской компании долги?

Проверьте Единый реестр должников на долги в исполнительных производствах и реестры налоговой на налоговый статус, затем попросите справку об отсутствии налоговой задолженности. Все обязательства видны только в учёте.

Открыты ли судебные решения в Украине?

Да. Реестр судебных решений открыт и сейчас работает в тестовом (ограниченном) режиме, доступ могут ограничивать.

Когда нужен профессиональный due diligence?

Перед покупкой доли или бизнеса, инвестицией, займом под денежный поток компании или продажей бизнеса. Реестры подтверждают статус, проверка показывает прибыль, долг и налоговые риски.